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2017年房地產(chǎn)全周期稅務(wù)處理PPP業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)分析及應(yīng)對(duì)

2017年房地產(chǎn)全周期稅務(wù)處理PPP業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)分析及應(yīng)對(duì)課程
[課程簡(jiǎn)介]:第一部分:房地產(chǎn)全周期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅收籌劃安排 第二部分:PPP業(yè)務(wù)流程涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及稅收籌劃 第三部分:現(xiàn)場(chǎng)答疑、企業(yè)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún) ...

【時(shí)間地點(diǎn)】 2017年6月23-24日 杭州(周五、六)
【培訓(xùn)講師】 趙國(guó)慶
【參加對(duì)象】 各房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)/稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)/稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)等相關(guān)財(cái)稅人員,各省市國(guó)稅局、地稅局、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人及財(cái)稅專(zhuān)業(yè)人士
【參加費(fèi)用】 ¥2980元/人 (包含資料、中餐、茶點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)等)
【會(huì)務(wù)組織】 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(m.dbslw.com.cn).廣州三策企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司
【咨詢(xún)電話(huà)】 020-34071250;020-34071978(提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠)
【聯(lián) 系 人】 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信)
【在線(xiàn) QQ 】 568499978 培訓(xùn)課綱 課綱下載
【溫馨提示】 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),歡迎來(lái)電預(yù)約!
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培訓(xùn)關(guān)鍵詞:房地產(chǎn)培訓(xùn),PPP業(yè)務(wù)流程培訓(xùn),企業(yè)稅務(wù)培訓(xùn)

2017年房地產(chǎn)全周期稅務(wù)處理PPP業(yè)務(wù)流程要點(diǎn)分析及應(yīng)對(duì)(趙國(guó)慶)課程介紹:




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課程大綱

第一部分:房地產(chǎn)全周期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及稅收籌劃安排
一、取得土地階段稅收風(fēng)險(xiǎn)控制與納稅答疑
   1、以招掛拍方式取得土地,合同條款如何商定才能規(guī)避土地使用稅,計(jì)征契稅的依據(jù)以及納稅環(huán)節(jié)如何規(guī)定?
   2、以接受投資方式取得土地,稅收風(fēng)險(xiǎn)如何掌控,投資雙方的稅收風(fēng)險(xiǎn)在哪里?
   3、以收購(gòu)股權(quán)的方式取得土地,土地成本如何確認(rèn)?
   4、以非貨幣交易形式取得土地使用權(quán),應(yīng)如何確認(rèn)土地成本?
   5、受讓生地、熟地、購(gòu)買(mǎi)爛尾樓以什么為依據(jù)確認(rèn)土地成本,在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候甲乙雙方分別如何進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?
 6、營(yíng)改增后以“拆一還一”方式取得入地,如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票如何開(kāi)具,從被拆遷人、開(kāi)發(fā)企業(yè)兩方分別就增值稅、企業(yè)所得稅、土增稅、契稅、個(gè)人所得稅進(jìn)行全方位的稅收分析?
   7、在自己原工廠的土地上搞開(kāi)發(fā),這塊地上原來(lái)有辦公樓、廠房、其他建筑,這些建筑原來(lái)的建設(shè)發(fā)票能入開(kāi)發(fā)成本嗎?
 8、為取得土地而支付的紅線(xiàn)外支出,在所得稅和土地增值稅的處理什么不同?如何操作可以在稅前扣除,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?

 二、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析及稅收籌劃
1、立項(xiàng)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)應(yīng)注意哪些稅收問(wèn)題與節(jié)稅策略?
2、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)類(lèi)型的選擇,是關(guān)注稅收負(fù)擔(dān)水平?還是關(guān)注企業(yè)的銷(xiāo)售?
3、營(yíng)改增后合作建房方式稅收如何控制?
4、委托境外設(shè)計(jì)單位進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì),支付設(shè)計(jì)費(fèi)是否應(yīng)當(dāng)在我國(guó)境內(nèi)納稅?企業(yè)承擔(dān)什么稅收責(zé)任?
 
三、開(kāi)發(fā)建設(shè)階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析及稅收籌劃
1、會(huì)計(jì)、稅收上對(duì)售樓部及類(lèi)似資產(chǎn)的處理是如何規(guī)定的?
2、地下建造的人防工程、有產(chǎn)權(quán)的車(chē)庫(kù)、無(wú)產(chǎn)權(quán)的車(chē)庫(kù)在稅務(wù)處理上有何區(qū)別?
3、營(yíng)改增后甲供材、甲供設(shè)備如何處理?
4、房地產(chǎn)企業(yè)為開(kāi)發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的借款費(fèi)用怎樣核算,計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅對(duì)借款費(fèi)用的處理有何差異?
 5、向股東或其他自然人借款利息是否都可扣除?
 6、資本化借款費(fèi)用與計(jì)入損益的借款費(fèi)用怎樣區(qū)分,如何提供“金融企業(yè)同期同類(lèi)借款利率情況說(shuō)明”?
 7、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復(fù)納稅?
   8、工資薪金支出怎樣扣除才能使企業(yè)與員工利益最大,如何把握合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)的區(qū)別,他們的稅收待遇有什么不同?
 9、購(gòu)買(mǎi)爛尾樓(在建工程或者在建項(xiàng)目)確認(rèn)初始成本的方法如何?

 四、銷(xiāo)售階段的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析及稅收籌劃
1、“買(mǎi)一送一”模式下如何確認(rèn)收入金額,送面積、送家電、送車(chē)位、送物業(yè)等不同銷(xiāo)售模式稅收規(guī)定有哪些不同,會(huì)計(jì)如何處理,贈(zèng)送的禮品是否有個(gè)人所得稅的扣繳風(fēng)險(xiǎn)?
   2、“以老帶新”銷(xiāo)售模式下如何確認(rèn)支出,票據(jù)如何處理,是否涉及扣繳個(gè)稅?
 3、“抵券銷(xiāo)售-- 一萬(wàn)抵五萬(wàn)”銷(xiāo)售模式下收入如何確認(rèn)?
   4、“包銷(xiāo)”和“代銷(xiāo)”的區(qū)別是什么,稅收風(fēng)險(xiǎn)如何把控?
   5、“假按揭”“零首付”銷(xiāo)售模式稅收如何處理?
 6、“還本銷(xiāo)售”如何確認(rèn)收入,企業(yè)的困惑在哪里?
   7、“售后回租”的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析,同時(shí)給您解決方案,讓您不再為回租而煩惱?
   8、“售后回購(gòu)”方式增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認(rèn)?
 9、“低價(jià)出售、免費(fèi)返租”應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理?
 10、“產(chǎn)權(quán)式酒店”銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng),應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)處理?
 11、房地產(chǎn)企業(yè)收取價(jià)外費(fèi)用有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn),增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅關(guān)于價(jià)外費(fèi)用的處理有哪些不同?
   12、針對(duì)不同的客戶(hù)與不同的銷(xiāo)售模式,銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低,我們?nèi)绾握页鲞m合自己的“正當(dāng)理由”?
   13、以房產(chǎn)抵工程款100萬(wàn)元后,施工方又將該房以90萬(wàn)元轉(zhuǎn)售給第三方,現(xiàn)在要求房地產(chǎn)企業(yè)為第三方做按揭貸款手續(xù)。請(qǐng)問(wèn),這樣做是否違反稅務(wù)或銀行有關(guān)法律法規(guī),若可以操作,房地產(chǎn)公司怎樣做賬才合適?
   14、銷(xiāo)售環(huán)節(jié)發(fā)生的廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何實(shí)現(xiàn)稅前扣除?需要注意防控哪些錯(cuò)誤?
  五、清盤(pán)清算階段稅收風(fēng)險(xiǎn)分析及稅收籌劃
    1、房地產(chǎn)行業(yè)完工標(biāo)準(zhǔn)如何規(guī)定,對(duì)增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響?
 2、各個(gè)不同稅種對(duì)收入確認(rèn)的原則有何差異?
 3、竣工清算時(shí)土地增值稅收入金額如何確定?
 4、清算后再轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本如何確定,是否涉及“二次清算”?
 5、稅收與會(huì)計(jì)之間的成本差如何處理,會(huì)計(jì)上是否需要調(diào)整?
 6、在交房前后支付的物業(yè)費(fèi)如何進(jìn)行成本費(fèi)用歸集,對(duì)稅收有什么影響?
 7、什么是基本裝修、簡(jiǎn)裝、精裝?軟裝在計(jì)算企業(yè)所得稅和土地增值稅時(shí)扣除規(guī)定有什么不同?

第二部分:PPP業(yè)務(wù)流程涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析及稅收籌劃
1、PPP的理念和分類(lèi)
2、PPP與BOT的對(duì)比分析
3、PPP融資模式分析及稅收要點(diǎn)
4、BOT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
5、BT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
6、TOT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
7、TBT融資模式分析及稅收要點(diǎn)
8、BOT業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理及稅會(huì)差異
9、PPP項(xiàng)目中應(yīng)考慮的各種稅收問(wèn)題
10、PPP項(xiàng)目稅收成本分析
11、PPP項(xiàng)目流轉(zhuǎn)稅問(wèn)題分析
12、EPC合同流轉(zhuǎn)稅問(wèn)題分析
13、承包工程稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、稅收管理及籌劃
14、運(yùn)營(yíng)收入流轉(zhuǎn)稅問(wèn)題分析
15、PPP項(xiàng)目中涉及資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的稅收問(wèn)題分析
16、PPP項(xiàng)目企業(yè)所得稅分析及稅收籌劃
17、PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)構(gòu)架設(shè)計(jì)中的稅收籌劃     
18、PPP項(xiàng)目融資中應(yīng)考慮的稅收問(wèn)題及籌劃  
19、融資租賃在PPP項(xiàng)目中的稅收籌劃安排
20、母子基金、產(chǎn)業(yè)基金模式在PPP中的稅收問(wèn)題及籌劃安排
21、140號(hào)文資管增值稅對(duì)PPP融資模式的稅收影響
22、PPP項(xiàng)目ABS(資產(chǎn)證券化)中的稅收問(wèn)題及籌劃
23、PPP項(xiàng)目融資模式案例分享及稅收分析

第三部分:現(xiàn)場(chǎng)答疑、企業(yè)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)


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