2021房地產(chǎn)行業(yè)投融資與并購重組稅務(wù)問題及案例分析高研班

2021房地產(chǎn)行業(yè)投融資與并購重組稅務(wù)問題及案例分析高研班(高金平)課程介紹：

‖課程背景‖    
    房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)理往往關(guān)注房地產(chǎn)企業(yè)的稅收，卻忽略了股東的稅收。房地產(chǎn)企業(yè)常常因股權(quán)變更需要對凈資產(chǎn)進行評估，房地產(chǎn)企業(yè)的自然人股東存在經(jīng)濟性重復(fù)征稅等問題一直困擾著企業(yè)。
    為此，需要系統(tǒng)掌握：房地產(chǎn)企業(yè)集團相關(guān)產(chǎn)業(yè)的組織架構(gòu)及房地產(chǎn)項目公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如何設(shè)計？企業(yè)通過并購重組方式獲得的土地需要注意哪些稅收問題？房地產(chǎn)企業(yè)合作開發(fā)資產(chǎn)分割如何操作？房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方有哪些稅收義務(wù)及法律責(zé)任？房地產(chǎn)企業(yè)融資渠道、融資方式對稅收有哪些影響？員工跟投項目公司應(yīng)注意哪些問題？房地產(chǎn)企業(yè)清算注銷應(yīng)注意哪些問題？ 等等。
    本公司將于7月22日-23日在成都舉辦《房地產(chǎn)行業(yè)投融資與并購重組稅務(wù)問題及案例分析》特邀知名稅務(wù)專家高金平教授作主題演講。誠邀您參加！

‖特邀專家‖
高金平教授
國家稅務(wù)總局稅務(wù)干部學(xué)院教授，兼任上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所所長，中國社科院研究生院學(xué)術(shù)導(dǎo)師，國內(nèi)多家知名商學(xué)院EMBA課程教授，在知名學(xué)術(shù)期刊發(fā)表論文百余篇，精熟稅法，業(yè)界譽稱“中國稅法活辭典”。專著：《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會計準(zhǔn)則差異分析》《特殊行業(yè)與特定業(yè)務(wù)的稅務(wù)與會計》《資產(chǎn)重組的會計與稅務(wù)問題》《國內(nèi)稅法與稅收協(xié)定的銜接》《稅收疑難案例分析》等20余部。

‖課程收益‖
1、掌握房地產(chǎn)企業(yè)投融資、分立合并、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購重組、注銷等稅收政策；
2、大幅度提升資產(chǎn)重組涉稅管理水平，讓您成為資產(chǎn)重組方案設(shè)計的專業(yè)能手；
3、獲得最權(quán)威、最實用的企業(yè)重組稅收處理優(yōu)化方案；
4、零距離與重組頂級專家交流，圓滿解決您的每一個實務(wù)困惑。

‖授課提綱‖

一、企業(yè)集團組織架構(gòu)與項目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計
1、集團組織架構(gòu)設(shè)計
2、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計稅收問題與案例分析
⑴ 投資方式
⑵ 持股方式
⑶ 出資方式
⑷ 組織形式
⑸ 投資主體
⑹ 注冊地點
⑺ 處置方式
⑻ 要素整合

二、資產(chǎn)重組方案設(shè)計稅收問題與案例分析
1、資產(chǎn)重組工具詮釋
2、資產(chǎn)重組方案設(shè)計
3、資產(chǎn)重組方案評估

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問題與案例分析
1、主體稅負(fù)比較
⑴ 居民企業(yè)、居民個人
⑵ 非居民企業(yè)、非居民個人
⑶ 合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、個體工商戶
2、直接轉(zhuǎn)讓與間接轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較
3、代持股收益及代持股歸位稅收問題
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同交易對價條款規(guī)范問題

四、合伙企業(yè)投資收益稅收問題與案例分析
1、股息所得
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
3、嵌套架構(gòu)稅收問題

五、公司合并稅收問題與案例分析
1、增值稅政策與稅務(wù)處理
2、企業(yè)所得稅及個人所得稅政策與稅務(wù)處理
3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

六、公司分立稅收問題與案例分析
1、增值稅政策與稅務(wù)處理
2、企業(yè)所得稅及個人所得稅政策與稅務(wù)處理
3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

七、債務(wù)重組稅收問題與案例分析
1、債務(wù)重組的一般性稅務(wù)處理
2、債務(wù)重組的特殊性稅務(wù)處理

八、以增資或收購方式并購房地產(chǎn)項目公司的稅收問題與案例分析
1、增資與收購的利弊分析
2、并購稅收盡調(diào)操作要點
3、換股方式并購的稅收問題
4、股權(quán)并購稅收扣繳問題

九、資本公積及留存收益送轉(zhuǎn)股稅收問題與案例分析
1、留存收益增資的企業(yè)所得稅及個人所得稅問題
2、資本公積轉(zhuǎn)增資本的個人所得稅問題

十、減資與公司回購稅收問題與案例分析
1、撤減資的股東稅收問題
2、撤減資的企業(yè)稅收問題

十一、股權(quán)并購對賭條款稅收問題與案例
1、股權(quán)并購涉及或有對價的常見情形
2、或有對價的會計與稅務(wù)問題
3、股權(quán)并購對賭條款操作要點

十二、跨境股權(quán)交易稅收問題與方案設(shè)計
1、境外直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問題
2、境外轉(zhuǎn)讓境外間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問題
3、境內(nèi)轉(zhuǎn)讓境外的所得稅問題

十三、融資與資金管控稅收問題與案例分析
1、融資方式與融資渠道的融資成本和融資風(fēng)險分析
2、融資方式對增值稅的影響分析
3、融資方式對企業(yè)所得稅、土地增值稅影響分析
4、明股實債融資方式的稅務(wù)處理

十四、股權(quán)激勵稅務(wù)問題與案例分析
1、非上市公司股權(quán)激勵的稅務(wù)問題
2、上市公司股權(quán)激勵的稅收問題
⑴ 股票期權(quán)（股權(quán)期權(quán)）
⑵ 股權(quán)獎勵
⑶ 限制性股票
⑷ 股票增值權(quán)
⑸ 項目跟投

十五、股改上市稅收問題與案例分析
1、股份制改造過程中的稅收問題
2、實際控制人股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計
十六、限售股轉(zhuǎn)讓稅收問題與案例分析
1、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅問題
2、限售股轉(zhuǎn)讓的個人所得稅問題

十七、新三板股東稅收問題與案例分析
1、股息紅利差別化稅收待遇問題
2、原始股轉(zhuǎn)讓與非原始股轉(zhuǎn)讓稅收待遇問題

十八、委托代持股收益及代持股歸位稅收問題與案例分析
1、代持股股息所得納稅義務(wù)及支付問題
2、代持股轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)及支付問題
3、代持股歸位的納稅義務(wù)問題 

十九、境外注冊中資控股企業(yè)稅收問題與案例分析
1、境外注冊中資控股企業(yè)納稅義務(wù)問題
2、境外注冊中資控股企業(yè)的認(rèn)定及應(yīng)用

二十、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)稅收問題與案例分析
1、合理商業(yè)目的的認(rèn)定要素
2、安全港規(guī)則
3、次安全港規(guī)則
4、負(fù)面清單

二一、受控外國企業(yè)稅收問題與案例分析
1、受控外國企業(yè)反避稅規(guī)則的主要內(nèi)容
2、受控外國企業(yè)避稅風(fēng)險的防范策略

二二、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇問題與案例分析
1、非居民企業(yè)來源于境內(nèi)所得的一般協(xié)定待遇
2、非居民企業(yè)納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法

二三、破產(chǎn)重整與清算注銷稅收問題與案例分析
1、破產(chǎn)清算與破產(chǎn)重整的區(qū)別與聯(lián)系
2、債務(wù)重組收益的稅收問題
3、清算企業(yè)的稅收問題
4、清算企業(yè)的股東稅收問題

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