高級審計經理內部控制審計培訓

●培訓收益本課程以案說法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，能在較短的時間內掌握審計技能，能有效建立、評價和改進企業(yè)的內部控制體系，從而全面提升學員的內部審計和風險控制的能力。培訓收益具體可以概括為以下幾點：1、跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學先進的內部控制審計流程，重新審視和重整自己的工作；2、學會從不同的視角解讀不同的內部控制審計技巧與方法應用；3、內部控制審計對于各業(yè)務循環(huán)的關鍵控制點，特別是易疏漏及易被蒙蔽的事項，并作出案例解析；4、內部控制審計中制度合理性判斷的方法及案例解析。5、明確如何結合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)； ●課程大綱一、內部控制審計1。什么是內控2．誰對內控負責經營管理層董事會內部審計人員3．COSO模型介紹控制環(huán)境-風險評估控制活動信息與溝通監(jiān)督4．整體層面對內控的了解和評估所需采取的步驟確定被審單位的重要業(yè)務流程和重要交易類別確定容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)5．控制的類型 二、內控審計流程審計立項與授權審計準備初步調查，包括了解情況，手機資料，審閱和分析資料，進行調查問卷符合性測試，包括內控流程描述，穿行測試，驗證測試審計發(fā)現(xiàn)和審計建議審計報告后續(xù)審計審計評級審計歸檔 三、內控審計的方法1。內控審計的一般方法詢問觀察檢查追蹤(穿行測試)驗證測試的樣本選擇2．審查書面資料的方法順查法與逆查法詳查法與抽查法3．客觀實物證實方法盤點、調節(jié)、鑒定 四、企業(yè)內控各個循環(huán)介紹和關鍵控制點(案例分享分析)1．銷售應收賬款循環(huán)2．采購付款循環(huán)3．存貨生產循環(huán)4．投資循環(huán)5．籌資循環(huán)6．貨幣資金循環(huán)7．職工薪酬 五、如何判斷內控制度有效性和合理性1．影響內控有效性和合理性的因素設計執(zhí)行固有限制(成本限制、人為錯誤、管理越權)2．是否已經能防止錯誤發(fā)生3．關鍵點是否控制全部涵蓋4．是否成本最優(yōu)5.....[查看詳細課綱]