課程背景：
十九大報告中指出，公司要強化風險管理意識，提高風險判斷能力與管控水平。公司要加強頂層設(shè)計，將風險管理和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合、優(yōu)化管理流程，將風險管理融入企業(yè)經(jīng)營管理、突出重點，強調(diào)風險管控、完善機制，做好風險管理的基礎(chǔ)工作。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，公司經(jīng)營的環(huán)境越來越復(fù)雜，風險越來越難于防范，伴隨著科技水平的改進與創(chuàng)新，風險也在變幻與升級，從而更加重了公司對風險識別與控制的負擔，也降低了原有對風險管控的能力。作為公司企業(yè)的管理者也需要重新認識風險、識別風險、掌控風險，才能有效的控制與降低風險。公司在市場中運營而不受風險的影響，就需要管理層管理者對風險有一定的了解與掌控，十九大報告的指引也是符合當下的經(jīng)濟形式與發(fā)展情況，黨中央也是希望企業(yè)、公司能夠升級自已的風險控制體系，從而能在經(jīng)濟的大潮中一帆向前。
課程收益：
通過學習，使管理者能夠了解風險，識別風險、掌握風險，學習識別、掌握風險的控制方法，從而在工作中對風險能夠拿出有效的控制手段并規(guī)避風險，提高企業(yè)經(jīng)營的安全。
本課程通過學習解讀、原理講解、案例分析、實操練習，讓管理者更直接的了解風險與風險體系和控制方法。在案例與練習中幫助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解決問題。具體收益如下：
● 學習了解風險的種類與識別
● 根據(jù)風險的特點制定出有效的風險防控方法
● 經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營目標與狀況，制定出符合企業(yè)的風險管控制度
● 掌握風險的控制方法并提高企業(yè)的風險的能力
● 通過案例學習抓住要點明確目標，掌握有效的控制企業(yè)風險的方法
課程時間：2天，12小時/天
課程對象：中高層管理者
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。
課程大綱
第一講：公司經(jīng)營與風險
一、公司目標與經(jīng)營風險
1. 公司目標
2. 公司的環(huán)境
3. 風險與目標的關(guān)系
1）公司風險概述
2）公司風險的類型
案例：巴林銀行內(nèi)控缺失案例
案例：安然財務(wù)造假
二、識別企業(yè)經(jīng)營風險
1. 內(nèi)控的范圍
1）信息系統(tǒng)安全控制
2）資金流管理控制
3）資金與存貨管理控制
4）應(yīng)收與銷售管理控制
5）應(yīng)付與采購管理控制
6）人資等管理控制
2. 控制的內(nèi)容
案例：惠普公司、標準企業(yè)內(nèi)控
3. 常見風險
1）效果性風險
2）效率性風險
3）資產(chǎn)性風險
4）信息性風險
5）遵循性風險
6）無標準風險
第二講：管理風險的方法
一、風險的管理
1. 風險管理的目的與概念
2. 風險管理的架構(gòu)
二、風險的管理的方法與標準
1. 規(guī)避風險
2. 分散風險
3. 控制風險
4. 轉(zhuǎn)移風險
5. 分擔風險
6. 接受
第三講：建立公司內(nèi)控體系
一、建立內(nèi)控的流程
1. 管理控制的目的
2. 管理控制的要素
3. 風險管理信息系統(tǒng)
1）內(nèi)部風險因素與外部風險因素
2）針對風險可采用哪些風險對策
3）固有風險可能性評級
4）風險影響程度評估標準
4. 實施內(nèi)控的步驟與流程
二、公司的內(nèi)控機制體系
1. 無死角的內(nèi)部控制
1）銷售與收款的內(nèi)控與審計
2）采購與付款的內(nèi)控與審計
3）客戶服務(wù)管理內(nèi)控與審計
4）庫存與物流的內(nèi)控與審計
5）項目管理的內(nèi)控與審計
6）信息系統(tǒng)的內(nèi)控與審計
2. 內(nèi)審的應(yīng)用
1）培養(yǎng)自己的內(nèi)部審計專員
2）發(fā)揮專家的特長
3）按需組合審計資源
4）拓寬工作，崗位轉(zhuǎn)換
5）定期體檢，預(yù)警風險
第四講：內(nèi)部審計實務(wù)
一、財務(wù)審計方法與技巧
1. 內(nèi)審與獨立審計的對比
2. 內(nèi)審的標準
3. 內(nèi)審的目標
4. 內(nèi)審的重點范圍
5. 內(nèi)審的方法
1）問題求證法
2）經(jīng)驗判斷法
3）資金跟蹤法
4）調(diào)查走訪法
5）分析復(fù)核法
6）環(huán)境影響法
7）抽樣與詳細法
8）觀察與計量法
9）對比法
6. 審計報告
案例：報告樣本
二、財務(wù)審計價值與分析
1. 財務(wù)審計問題
2. 財務(wù)審計的效益
3. 財務(wù)審計的管理風險
4. 財務(wù)審計的專業(yè)性
三、財務(wù)審計方法、案例、實操
1. 公司內(nèi)審的應(yīng)用
2. 財務(wù)會計報表審計
3. 財務(wù)舞弊與報表風險
案例：藍田
1）財務(wù)舞弊方法
a粉飾經(jīng)營業(yè)績
b粉飾財務(wù)狀況
2）報表造假方法
a調(diào)整改變會計政策來調(diào)節(jié)利潤
b通過弱化費用項止從而達到增加利潤的目的
c通過虛構(gòu)關(guān)聯(lián)交易擴大營收來增加利潤
d利用重組并購等方式而增加凈利潤
案例：虛構(gòu)業(yè)務(wù)
3）財務(wù)報表審計方法
a不良資產(chǎn)剔除法
b關(guān)系交易剔除法
c異常利潤剔除法
d現(xiàn)金流量分析法
王子墨老師 企業(yè)財務(wù)管理專家
21年財務(wù)管理經(jīng)驗
CMA管理會計師
中國總會計師協(xié)會會員
曾任：江蘇洞庭山礦泉水集團 | 財務(wù)總監(jiān)
曾任：江蘇天明機械集團 | 財務(wù)部長
曾任：連云港市港圣開關(guān)制造 | 財務(wù)經(jīng)理
曾任：東北油泵廠 | 會計
擅長領(lǐng)域：風險控制、成本管理、財務(wù)組織建設(shè)以及企業(yè)IPO項目、財務(wù)轉(zhuǎn)型升級
王子墨老師有著21年企業(yè)財務(wù)管理實踐經(jīng)驗，對制造業(yè)成本管理、全面預(yù)算、風控管理、財務(wù)體系建設(shè)等有著豐富的工作經(jīng)驗，能夠靈活性地根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理模式做出專業(yè)的制度化建設(shè)。任職江蘇天明機械集團有限公司期間，曾為集團減少人工與費用，對比預(yù)期總支出年均減少10%的資金支出。
5年財務(wù)管理咨詢、培訓(xùn)實戰(zhàn)經(jīng)驗，曾為中國人壽、友邦保險、江蘇友迪光電、江蘇洞庭山礦泉水、南京佳寧機電等知名企業(yè)進行課程咨詢與培訓(xùn)，共累計授課300多場，授課學員近10000人。曾為某大型教育培訓(xùn)機構(gòu)進行《財務(wù)、會計課程》、《中級財務(wù)管理課程》培訓(xùn)，持續(xù)采購60期，后被邀請為特聘講師。
實戰(zhàn)經(jīng)驗：
★ 連云港市港圣開關(guān)制造有限公司
1、組織實施了ERP系統(tǒng)的上線工作，為公司業(yè)務(wù)的開展提供了最高效的平臺，為企業(yè)年減少呆滯庫存2000萬元，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)26天。
2、成功建立成本模式與模型、成本核算流程，同時進行實際成本與計劃成本的核算，實現(xiàn)采購、生產(chǎn)、倉儲、銷售等環(huán)節(jié)成本的管控，為公司節(jié)約材料成本了５％。
3、規(guī)范應(yīng)收賬款的信用管理政策，優(yōu)化付款審批流程并加強內(nèi)部環(huán)節(jié)審計，在支持銷售高速增長的同時，加快資金回籠減少壞賬率，在資金占用一項上年均節(jié)約成本10％。
★ 江蘇洞庭山礦泉水集團有限公司
1、根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與市場狀況加強企業(yè)的內(nèi)部會計核算，減少呆滯庫存資金占用200萬元，在應(yīng)收款管理上月加速回款300余萬元。
2、設(shè)立不相容稽核崗位與內(nèi)審環(huán)節(jié)，對財務(wù)管理類型進行了升級，完成了從小財務(wù)到管理財務(wù)的轉(zhuǎn)型，在企業(yè)內(nèi)訓(xùn)上完成了600小時的培訓(xùn)與現(xiàn)場指導(dǎo)。
部分授課案例：
南京黑龍江商會：《企業(yè)財務(wù)管理與風險控制課程》，20期
某教育培訓(xùn)機構(gòu)：《中級財務(wù)管理課程》，10期
南京方基財務(wù)管理公司：《財務(wù)報表分析與舞弊課程》，9期
南京某企業(yè)管理有限公司：《初創(chuàng)公司的財務(wù)管理》，8期
江蘇天明機械有限公司：《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理課程》，6期
江蘇洞庭山天然礦泉水有限公司：《全面預(yù)算管理課程》，6期
南京佳寧機電有限公司：《管理者的財務(wù)思維課程》，5期
……
主講課題：
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《財務(wù)報表分析與企業(yè)決策》
《公司風險管理與財務(wù)審計》
《企業(yè)生存的生命線——現(xiàn)金管理》
《國地稅合并稅務(wù)風險防范與風險管理》
《企業(yè)價值創(chuàng)造的核心——管理會計思維》
《全面預(yù)算下的企業(yè)戰(zhàn)略管理》
授課風格：
▶ 結(jié)合實戰(zhàn)：課程結(jié)構(gòu)設(shè)計科學，內(nèi)容聚焦，結(jié)合二十五年深入財務(wù)的工作經(jīng)驗，將實戰(zhàn)經(jīng)驗與培訓(xùn)內(nèi)容有機結(jié)合。對企業(yè)經(jīng)營中面臨的財務(wù)困境與問題能出具建設(shè)性的意見與改進。
▶ 體驗互動：風格多樣，寓教于樂，經(jīng)典案例三百余個，融合創(chuàng)新實戰(zhàn)游戲，在互動和分享中吸收課程精髓；
▶ 結(jié)合工具，課程內(nèi)容淺入深出，思維清晰，基礎(chǔ)工具拿來就能用，用了就能改進工作效率。
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