【時(shí)間地點(diǎn)】 | 2009年12月15-16日 ? A類: 培訓(xùn)費(fèi)2200元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等); B類: 培訓(xùn)費(fèi)4600元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、考察費(fèi)及茶點(diǎn)等)。 C類: 高級企業(yè)培訓(xùn)會員10000元/年(享受6人次課程培訓(xùn))(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)及茶點(diǎn)等)。食宿統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。 |
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【培訓(xùn)講師】 | 魏老師 | ||
【參加對象】 | 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處(部、科)長、投資部總監(jiān)、主管會計(jì)等。 | ||
【參加費(fèi)用】 | ¥2200元/人 | ||
【會務(wù)組織】 | 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(m.dbslw.com.cn).廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司 | ||
【咨詢電話】 | 020-34071250;020-34071978(提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠) | ||
【聯(lián) 系 人】 | 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信) | ||
【在線 QQ 】 | 568499978 | 課綱下載 | |
【溫馨提示】 | 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),歡迎來電預(yù)約! |
● 課程背景:
2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注,這是新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行后的第二個(gè)匯算清繳期,自新稅法執(zhí)行以來,財(cái)政部、國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件。政策的特點(diǎn)是文件量大、涉及面廣、申報(bào)系統(tǒng)變更、征管范圍有調(diào)整。這些補(bǔ)充配套文件,直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少。
2009年新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》將被修訂。新納稅申報(bào)表會做哪些修訂,對企業(yè)有何影響,企業(yè)如何去應(yīng)對其中的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而做好匯算清繳工作,是我們每一家企業(yè)都面臨的現(xiàn)實(shí)問題。
新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》已在全國企業(yè)普遍實(shí)行,新的《企業(yè)所得稅法》也盡量縮小了與新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的差異,但會計(jì)與稅法的差異天然存在,且更加復(fù)雜,涉稅風(fēng)險(xiǎn)愈加擴(kuò)大。企業(yè)如果不能準(zhǔn)確地掌握這些新的變化差異,并采用適合的帳務(wù)處理方法,就有可能導(dǎo)致今年在年終所得稅匯算清繳時(shí)出現(xiàn)多繳稅款,或少繳稅款,或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
年終所得稅匯算時(shí)如何界定和處理這些新的差異?在新稅法、新準(zhǔn)則下,企業(yè)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算?如何規(guī)避因新法規(guī)實(shí)施所帶來的納稅風(fēng)險(xiǎn)?如何在今年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作?如何正確填報(bào)新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》?這些都是擺在財(cái)務(wù)管理人員面前急需解決的難題。
為使廣大企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項(xiàng)政策規(guī)定,更深入的解決匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題,切實(shí)提高納稅申報(bào)表的填列技巧,有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn),避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
● 課程大綱
主題一:企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)操作與疑難問題處理暨賬務(wù)處理與稅法差異協(xié)
一、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的判定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與運(yùn)用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費(fèi)配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關(guān)于財(cái)政資金的幾個(gè)文件、搬遷補(bǔ)償、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項(xiàng)保險(xiǎn)扣除、手續(xù)費(fèi)傭金、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、匯算清繳管理辦法、加強(qiáng)稅種征管、專項(xiàng)檢查等政策文件的變化、解讀與運(yùn)用
三、匯算清繳應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的重、難點(diǎn)問題及納稅調(diào)整(包括40多個(gè)問題)
1、收入確認(rèn)條件、時(shí)間、金額等問題;
2、與增值稅、營業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異問題;
3、隱匿收入問題;
4、不征收收入、免稅收入等問題;
5、組合銷售收入如何確認(rèn);
6、工資薪金、福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)問題;
7、保險(xiǎn)扣除、企業(yè)年金問題;
8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)問題;
9、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的問題;
10、手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除問題;
11、公益捐贈支出問題;
12、資產(chǎn)發(fā)生永久或?qū)嵸|(zhì)性損失問題;
13、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收問題;
14、資本化和費(fèi)用化問題;
15、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的運(yùn)用存在的問題;
16、應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用稅收處理;
17、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問題;
18、關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增存在的問題; …… 彌補(bǔ)虧損;資產(chǎn)銷售損失;補(bǔ)貼收入;白條、假票;禮品問題;交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)問題;案例分析
四、源泉扣繳 新稅法下源泉扣繳的重要性與風(fēng)險(xiǎn)問題。
五、稅收優(yōu)惠的處理
新稅法下,高新技術(shù)企業(yè)、其他企業(yè)如何依法利用相關(guān)優(yōu)惠政策,最大化的享受減免稅優(yōu)惠。
六、特殊事項(xiàng)的處理
1、企業(yè)對外投資相關(guān)稅收政策解析;
2、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收政策解析;
3、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析;
4、派發(fā)利潤、股息的納稅管理;
5、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接;
6、如何分析、運(yùn)用中介機(jī)構(gòu)的所得稅匯算清繳審核鑒證報(bào)告;
7、企業(yè)所得稅匯算清繳前進(jìn)行納稅籌劃應(yīng)注意的事項(xiàng);
8、其他稅種與企業(yè)所得稅的聯(lián)系與協(xié)調(diào)及稅務(wù)調(diào)整與案例分析;
9、小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、匯總繳納企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的事項(xiàng);
10、房地產(chǎn)企業(yè)等不同行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳的差異分析;
七、匯算清繳中賬務(wù)處理實(shí)務(wù)與納稅調(diào)整
1、貨幣資金和應(yīng)收款項(xiàng)、金融資產(chǎn)的實(shí)務(wù)操作以及壞帳損失的處理及納稅調(diào)整;
2、存貨計(jì)價(jià)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、跌價(jià)準(zhǔn)備、損失處理與稅法差異協(xié)調(diào);
3、長期股權(quán)投資成本法和權(quán)益法、長期股權(quán)投資的處置、股權(quán)投資損失、企業(yè)控股合并的賬務(wù)處理與稅法差異及協(xié)調(diào);
4、固定資產(chǎn)確認(rèn)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、維簡費(fèi)及棄置費(fèi)用、折舊、改良與修理、減值準(zhǔn)備、處置、損失會計(jì)實(shí)務(wù)處理與稅法協(xié)調(diào);
5、無形資產(chǎn)、確認(rèn)、增加、攤銷、減值準(zhǔn)、處置、研發(fā)支出的處理與稅法協(xié)調(diào);
6、非貨幣性資產(chǎn)交換的實(shí)務(wù)操作:會計(jì)處理與稅法差異及納稅調(diào)整;
7、資產(chǎn)減值的實(shí)務(wù)操作及納稅調(diào)整;
8、新準(zhǔn)則下負(fù)債的賬務(wù)操作與稅務(wù)處理。流動負(fù)債、應(yīng)繳稅費(fèi)、職工薪酬、長期負(fù)債的核算;利息、關(guān)聯(lián)方利息、其他借款費(fèi)用會計(jì)處理與稅法差異;債務(wù)重組會計(jì)稅務(wù)差異處理及協(xié)調(diào);
9、新準(zhǔn)則下收入、成本、費(fèi)用、利潤的實(shí)務(wù)操作與納稅調(diào)整,不同收入的確認(rèn)、不同結(jié)算方式銷售收入實(shí)現(xiàn)、一般勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用收入與稅法差異;視同銷售、其他收入與稅法差異;銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的分類與稅法的協(xié)調(diào);各項(xiàng)費(fèi)用的列支與稅法的差異及納稅調(diào)整;會計(jì)利潤的計(jì)算、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、應(yīng)納稅額的計(jì)算與利潤分配
10、新準(zhǔn)則下政府補(bǔ)助的實(shí)務(wù)操作與納稅調(diào)整 ;
11、其他相關(guān)準(zhǔn)則的實(shí)務(wù)操作與涉稅處理
八、匯算清繳涉及的個(gè)人所得稅問題(內(nèi)容略)
主題二:2009年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的修訂與變化分析及填報(bào)技巧與演練
一、新《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的修訂與整體變化解析
二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化、填寫技巧與實(shí)務(wù)演練:
附表一《收入明細(xì)表》填寫技巧與演練 ;
附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》填表技巧與演練 ;
附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填寫技巧與演練 ;
附表四《稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》填表技巧與演練 ;
附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填寫技巧與演練;
附表六《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》填寫技巧與演練;
附表七《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》填寫技巧與演練;
附表八《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》填寫技巧與演練;
附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表》填寫技巧與演練;
附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》填寫示范與演練;
附表十一《投資所得(損失)明細(xì)表》填寫技巧與演練。
● 相關(guān)認(rèn)證(可選)
資格證書費(fèi):中級¥600元/人 高級¥800元/人
(參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用,不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納)
備注:
1. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員,在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者由<<國際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會>>頒發(fā)《國際注冊高級財(cái)務(wù)管理師》或《國際注冊高級稅務(wù)籌劃師》國際國內(nèi)中英文版雙職業(yè)資格證書,(國際國內(nèi)認(rèn)證/全球通行/雇主認(rèn)可/官方網(wǎng)上查詢);
2.凡參加認(rèn)證的學(xué)員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片;
3.課程結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員;
4.此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案。
● 講師介紹:
魏老師:注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師,在某500強(qiáng)企業(yè)任首席稅務(wù)顧問,國內(nèi)知名會計(jì)師事務(wù)所的稅務(wù)顧問,稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)稽核人,長期從事各類企業(yè)的財(cái)稅顧問及審計(jì)工作,具有很強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)操作能力,成功的為眾多企業(yè)提供科學(xué)實(shí)用的稅務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)管理方案。主講課程有《企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》、《企業(yè)并購重組等特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與處理》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》、《稅務(wù)會計(jì)》、《稅務(wù)稽查與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》、新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則全面應(yīng)用與重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》,相關(guān)課題等多個(gè)課程。以案例豐富,獲得參會人員的廣泛好評。