企業(yè)年終關(guān)賬財稅處理技巧與風險防范

企業(yè)年終關(guān)賬財稅處理技巧與風險防范(馬昌堯)課程介紹：

企業(yè)痛點
    每年一度的年終結(jié)算、年終關(guān)賬、年終清算、年終盤點、風險自查等一系列財稅處理事項，相當于是對財務(wù)人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調(diào)整等一系列財稅變革，都會對年終關(guān)賬造成一定的影響。
    那么，面對如此多的工作項目、營商環(huán)境的變化，我們該如何正常、有序的開展年度關(guān)賬呢？如何才能有效的規(guī)避涉稅風險呢？如何才能做到預(yù)期籌劃呢？
1. 理清企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量？
2. 理清企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？
3. 理清企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費用扣除掌控？
4. 理清企業(yè)涉稅風險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？

課程亮點
1. 本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財務(wù)管理進行一次全面的梳理與講解。
2. 全面掌握企業(yè)會計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量。
3. 全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理。
4. 系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費用扣除掌控。
5. 深度掌握企業(yè)涉稅風險關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧。
  
課程大綱 
 
一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避
1. 貨幣資金核查、盤點、涉稅風險規(guī)避
2. 核實資產(chǎn)，盤點物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)
3. 無形資產(chǎn)如何進行年度關(guān)賬
4. 長期待攤費用如何進行年度關(guān)賬
5. 長期股權(quán)投資如何進行年度關(guān)賬與節(jié)稅籌劃

二、企業(yè)往來如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避
1. 往來賬項科目核算是否正確？
2. 應(yīng)收賬款是否及時核對與確認金額？
3. 確實無法收回的應(yīng)收賬款如何確認損失？
4. 如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財務(wù)狀況，評估壞賬風險？
5. 預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？
6. 清算其他應(yīng)收款結(jié)算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風險，是否存在違規(guī)行為？
7. 預(yù)收賬款是否及時按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？
8. 應(yīng)付賬款及時核實金額，記賬、暫估金額是否屬實、合理？
9. 其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
10. 應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎獎金是否準確？
11. 往來損失如何確認？如何備案？
12. 超過一年的押金，有何涉稅風險？如何關(guān)賬？

三、企業(yè)損益如何進行年度關(guān)賬與納稅風險規(guī)避
1. 企業(yè)所得稅、增值稅、會計準則收入確認有何差異？
2. 如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？
3. 如何正確核算工資薪金的計提處理？
4. 工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？
5. 三項“工資附加費用”如何正確核算與開支？
6. 三項“工資附加費用”如何才能符合稅前扣除標準？
7. 社保費用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會保險都能夠稅前扣除？
8. 員工個人繳納的社保費用尤其是異地繳納的社保費可否稅前扣除？

四、企業(yè)運營中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1. 銷售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風險
2. 銷售合同中的回購條款與涉稅風險處理
3. 借款合同中的利息條款與涉稅風險處理
4. 房屋出租合同中的免租條款與涉稅風險
5. 合同與發(fā)票不匹配的涉稅風險與稅金抵扣
6. 合同中的價格條款與涉稅條款的分析
7. 不同形式下違約金與賠償金的涉稅風險

五、企業(yè)年度關(guān)賬與報表涉稅自查
1. 資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風險！
2. 資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！
3. 資產(chǎn)負債表“累計折舊”余額變動異常，企業(yè)可能有風險！
4. 資產(chǎn)負債表“在建工程”余額長期存在，企業(yè)可能在偷稅！
5. 資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！
6. 資產(chǎn)負債表“其他應(yīng)收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、企業(yè)稅收繳納中的疑難問題自查與關(guān)賬前應(yīng)對處理
1. 收入類
2. 扣除類
(1) 工資薪金
(2) 職工福利費
(3) 工會經(jīng)費
(4) 保險費用
(5) 廣告費
(6) 捐贈支出
(7) 利息支出
(8) 資產(chǎn)折舊攤銷
(9) 資產(chǎn)損失
課堂總結(jié)與答疑
 
講師介紹



馬昌堯 
企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家
中稅答疑研究院專家組專家
資歷背景
1. 國家稅務(wù)總局/中央財經(jīng)大學客座教授
2. 湖南中稅優(yōu)財集團創(chuàng)始人
3. 湖南優(yōu)財經(jīng)紀創(chuàng)始人
4. 湖南優(yōu)財技術(shù)服務(wù)創(chuàng)始人

授課經(jīng)驗
國電建、水電八局、嘉達工程、湘禹防水、新光工程、信和建筑、協(xié)盈建筑、 長鑫工程、優(yōu)元工程、蘭天集團、九城集團、臉譜集團、東風本田、湖南中天、蘭天汽貿(mào)、湖南天馳、懷化恒裕、常德恒瑞、欣鼎裝飾、國宏裝飾、、晶安裝飾、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、建設(shè)銀行等

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