2008年新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析及企業(yè)納稅管理與風險控制高層研討會

2008年新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析及企業(yè)納稅管理與風險控制高層研討會(黃德漢等多名專家)課程介紹：

    2008年1月12日-14日   上海   （11日全天報到）
    2008年1月13日-15日   廣州   （12日全天報到）
研討方式：重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。
增值服務：1、參會學員每人可獲贈一本《財稅資訊》及相關課程輔導資料。
          2、學員如持有港澳通行證會后可免費組織赴香港、澳門考察（注：不含自費項目和小費及國內交通費）。

● 課程背景
各企業(yè)單位：
    《中華人民共和國企業(yè)所得法》及其配套法規(guī)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》已于2008年1月1日開始正式實施，為了幫助企業(yè)準確理解條例內容，應對新稅法給企業(yè)經營及財稅處理工作帶來的影響，規(guī)避因新稅法實施所帶來的稅收風險、充分利用新稅法的相關優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作、協(xié)調會計與新稅法的差異，在年終財務決算和所得稅匯算清繳時調節(jié)好企業(yè)利潤，做好相關的納稅調整處理等工作等難題，特于2008年1月在上海和廣州舉辦本期高層研討會，本期會議屆時將邀請國家稅務總局所得稅司權威官員和國內著名實戰(zhàn)財稅專家入會主講，將對企業(yè)關心的，新法實施后內外資企業(yè)所得稅政策如何銜接、費用稅前扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關聯交易、反避稅措施等問題進行全面闡述和現場解答。我們誠摯地邀請并期待您的參會。

● 課程大綱

第一天

    致開幕詞與主旨報告
★ 主題：新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析
一、企業(yè)所得稅法實施條例總體概況
1、實施條例的整體構思、背景分析及條例的內容具體規(guī)定
2、新企業(yè)所得稅法實施條例對外商投資企業(yè)的具體影響
二、應納稅收入總額實施條例
三、應納稅所得額的計算實施條例
四、源泉扣繳實施條例
五、深入了解新企業(yè)所得稅法實施條例對稅前扣除標準和范圍的規(guī)定
1、稅前扣除項目和稅前扣除項目的細則明確
2、對于工資支出，公益性捐贈支出、企業(yè)研發(fā)費用支出、廣告費，招待費，招待費支出等具體扣除辦法
3、外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預提稅規(guī)定
4、資產的稅務處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標準
六、稅收優(yōu)惠政策具體實施條例
1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過度和銜接辦法
2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理
3、過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實施步驟和管理措施
4、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施
5、對于國家已確定的其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定
七、特別納稅調整
1、新增的反避稅條款
2、關聯企業(yè)轉讓定價實施條例
八、高新技術企業(yè)的具體認定及稅收優(yōu)惠條例
1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術企業(yè)
2、高新技術企業(yè)的具體認定標準及申請高新技術企業(yè)的具體步驟及辦法
咨詢與交流：全面解答新稅法實施條例疑難問題

第二天

★ 主題：新稅法、新準則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃
1、新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風險
2、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關規(guī)定及應注意的問題
3、新稅收環(huán)境下，2007年所得稅匯算清繳的策略與方法
4、新稅法下，年終決算中稅項調整與節(jié)稅技巧及利潤調整辦法
5、企業(yè)年終利潤調整方法及上市公司常見會計利潤造假手法案例分析
6、加大扣除項目、延遲收入的方法與管理操作
7、關聯方交易納稅調整的處理方法與管理銜接
8、內、外資企業(yè)應納稅所得額的調整與管理銜接
9、虧損、收入的確定與管理銜接
10、允許扣除范圍、合理支出界定、成本、費用外延的運用與管理銜接
11、匯總計算繳納企業(yè)所得稅的管理銜接
12、新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務調整
13、稅務籌劃案例點評和稅務稽查案例分析及稽查應對策略
咨詢與交流：全面解答所得稅納稅疑難問題

第三天

★ 主題：新會計準則與新所得稅法差異分析及涉稅會計處理
1、會計利潤與納稅所得的差異分析
2、會計核算原則與稅前扣除原則的比較
3、2007年新稅收環(huán)境下的年終財務決算與利潤調節(jié)技巧
4、收入確認、“視同銷售” 、售后回購業(yè)務的差異分析與處理
5、補貼收入、資產評估增值的差異分析與處理
6、技術轉讓費、無法支付、接受捐贈的差異分析與處理
7、成本確認、費用確認的差異分析與處理
8、資產損失和營業(yè)外支出的差異與處理
9、投資、改組業(yè)務與其他項目差異分析與處理
10、合并報表中因抵銷內部交易產生的所得稅調整
11、新會計準則實施中有關所得稅政策銜接的重點難點問題
12、經典案例分析
咨詢與交流：全面解答疑難問題

注：本期會議日程安排會根據老師的時間，講課順序可能會略有調整，如有調整以調整后的實際順序為準。
會議亮點：專家均來自國家稅務總局、財政部的政策制定人，講解透徹、更具權威性。

● 講師介紹
    國家稅務總局 所得稅管理司處長，新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》的具體起草、修訂的負責人。
    財政部 稅政司所得稅處處長，新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》的具體起草、修訂的負責人。
    財政部 會計司處長，負責新企業(yè)會計準則的起草和修訂，財政部會計準則與稅法差異委員會委員，《企業(yè)會計準則》與稅法差異問題的協(xié)調負責人。
    黃德漢--我國著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。從事稅務稽查工作十幾年，在實際工作中總結了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國各地進行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。

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