社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃思路與新個稅下的高管（含外籍人士）工資獎金個人所得稅詳解及如何操作實務(wù)技巧

社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃思路與新個稅下的高管（含外籍人士）工資獎金個人所得稅詳解及如何操作實務(wù)技巧(陳正)課程介紹：

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課程背景 Background
    2018 年 8 月 31 日，個稅修正案表決通過�。�！與新法專項附加扣除、個人所得稅減除費用和稅率適用問題政策陸續(xù)出臺，您都了解了嗎？
    新法中首次出現(xiàn)反避稅條款——個稅籌劃到底應(yīng)如何實施？
    新法實施后，企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)有沒有真正下降？如何才能充分享受到新稅法改革紅利？國地稅機構(gòu)改革、CRS、社保入稅、金稅三期全面上線帶來的將是更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風(fēng)險在哪里？因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因為這將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！ 
    作為用工單位，您每年都要因為支付工資獎金而扣繳很大數(shù)額的個人所得稅和承擔(dān)巨額社保統(tǒng)籌支出。
    但是，您是否思考過，在您扣繳的稅額和繳存的社保中，有相當(dāng)大的部分是可以通過有效地籌劃方法而合法、合理地免除的？
    2019 年 1 月 1 日起，社保將由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收，工資、社保、個稅在金稅三期系統(tǒng)中將集中呈現(xiàn)，監(jiān)管力度將大大提升……。面對如此變化，企業(yè)用工成本如何有效控制？“工薪階層”如何真正受益？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對愈加嚴(yán)厲的征管政策，真正做到籌劃有效、合規(guī)及規(guī)避風(fēng)險三不誤？
    面對政策變化，企業(yè)如何解答“社保入稅”帶來的籌劃難題？高收人才、企業(yè)高管、股東等如何避免被“個稅改革”所“誤傷”？ 特邀個稅政策研究專家，為您解讀個稅新政最新變化，研討籌劃最新思路，讓您對個稅變化了若指掌，合理有效控制個人稅負(fù)、守住財富！

課程收益 Benefits
【透析政策變化】逐條解讀新政，透析政策變化，熟知政策運用
【協(xié)同個稅社保】個稅新政、社保入稅背景下的個稅、社保協(xié)同籌劃實操講解
【均衡高薪稅負(fù)】新個稅法框架內(nèi)如何實施高薪人員的 均衡稅負(fù)
【全面風(fēng)險應(yīng)對】新個稅法反避稅條款下納稅籌劃的全面風(fēng)險應(yīng)對
【揭示熱點難點】專家將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進(jìn)行討論，幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案！
【精講籌劃案例】通過30多種實用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！
【方案實施實操】專家還將為您提供一系列降低工資費用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益！
【現(xiàn)場答疑解惑】專家將結(jié)合精選案例進(jìn)行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機會與同行就共同的問題進(jìn)行交流并從中受益！

課程大綱
 
第一部分：

一、個人所得稅法對中高收入者的影響分析
1. 新法法規(guī)透析
2. 稅收監(jiān)管動態(tài)透析
3. 新法對工資獎金稅收影響分析
4. 金稅三期對稅收監(jiān)管的影響及動態(tài)透析
5. 國地稅合并對個稅征收與監(jiān)管的影響
6. 國稅2017-17號：商業(yè)健康保險與個稅
7. 證監(jiān)會2018-17號創(chuàng)新企業(yè)員工持股計劃與個稅
8. 金融機構(gòu)信息交換對海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響

二、 新個人所得稅法、配套新增文件及修訂政策實務(wù)要點解析
1. 2018 年底前的個稅過渡政策如何理解及運用？
2. 新法中居民與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)變化，將對外籍員工個稅產(chǎn)生什么影響？
3. 如何界定勞動性所得？
4. 個人所得稅為什么會出現(xiàn)預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？兩者有何不同？
5. 如何進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？如何進(jìn)行匯算清繳？會出現(xiàn)哪些問題？
6. 全年一次性獎金、股權(quán)激勵、離職補償金等工資薪金優(yōu)惠計稅政策將何去何從？
7. 企業(yè)及個人如何履行好代扣代繳及自行申報義務(wù)？
8. 首次增設(shè)的個稅反避稅條款，與 CRS 體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來哪些變化？
9. 升級的個稅申報匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風(fēng)險？

三、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法
1. 工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬實戰(zhàn)應(yīng)用
2. 合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。
3. 利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項
4. 社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險防控
5. 勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑
6. 利用勞務(wù)派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、
7. 社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.
8. 八種掩耳盜鈴的社�；I劃方法重大風(fēng)險提示

四、新法過渡期個稅籌劃路徑與風(fēng)險把控
1.  個稅籌劃應(yīng)把握的哪幾個方向
2.   年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎”及怎樣避開一次性獎金的納稅禁區(qū)？（2018 年最后的可操作空間）
3.   實物福利有無籌劃技巧？
（1）通訊補貼；
（2）交通補貼（含私車公用）；
（3）住房補貼；
（4）取暖補貼
4. 大筆收入分次拿，影視明星扣繳個人所得稅稽查案例
5. 項目轉(zhuǎn)換納稅籌劃
6. 業(yè)務(wù)招待費可能引起的個稅風(fēng)險—業(yè)務(wù)員提成解決方案
7. 個人取得勞動合同經(jīng)濟(jì)補償金的征稅問題及納稅籌劃
8. 現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險如何化解？
9. 職工午餐補貼稅前扣除的幾個具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個稅問題？
10. 2%手續(xù)個稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？
11. 利用零星支出的稅收規(guī)定進(jìn)行籌劃
12. 個人代開發(fā)票的規(guī)定
13. 用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？

五、合伙企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性投資個稅規(guī)劃要點及風(fēng)險提示
1.   合伙企業(yè)的個人所得稅籌劃有操作空間嗎？
2. 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險把控
3. 個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點、風(fēng)險如何把控
4. 公司利潤長期不分配是否繳納個人所得稅？
5. 巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個人獨資企業(yè)或個體戶
6. 個體戶或個人獨資企業(yè)到底如何應(yīng)用，涉稅風(fēng)險在哪里？
7. 利用技術(shù)成果出資規(guī)避個人所得稅
8. 利用新三板個人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個人所得稅？

六、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？
1. 新個稅反避稅對高管薪酬意義何在？
2. 籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報與扣繳義務(wù)
3. 勞務(wù)報酬收入的稅收管理與籌劃
4. 高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉(zhuǎn)化”模式下風(fēng)險控制要點稅務(wù)監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？
5. 股息紅利收入的個稅安排與風(fēng)險規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格能否平價或無償？
6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格是否可以不合理？特殊情形？限售股轉(zhuǎn)讓的涉稅控制要點
7. 合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個稅如何處理？“先分后稅“到底該如何應(yīng)用？

第二部分：

1.中高收入者的避稅籌劃思路
1. 納稅人籌劃及案例分析
2. 稅種籌劃及案例分析
3. 征稅項目的籌劃及案例分析
4. 減少計稅依據(jù)的籌劃及案例分析
5. 降低適用稅率的籌劃及案例分析
6. 選擇計稅方法的籌劃及案例分析

2.中高收入者工資薪金的個稅避稅籌劃及案例分析
1. 企業(yè)薪資方案的設(shè)計
2. 工資費用化項目的選擇與實施
3. 工資發(fā)放方法的籌劃
4. 最低工資的稅負(fù)方案
5. 多處取得工資的避稅計劃
6. 年金的避稅籌劃
7. 福利費的避稅籌劃
8. 勞務(wù)報酬的避稅籌
9. 工資項目轉(zhuǎn)化，等等

3. 中高收入者的獎金避稅籌劃及案例
1. 獎金發(fā)放形式的避稅籌劃
2. 獎金最低稅負(fù)方案的設(shè)計
3. 年終一次性獎金的避稅籌劃
4. 包干獎金的避稅籌劃
5. 獎金發(fā)放時間的避稅籌劃，等等

4. 工資費用的企業(yè)所得稅籌劃
1. 為職工支付其他費用的所得稅扣除
2. 工資稅前列支方式的所得稅籌劃
3. 利用工資附加費的企業(yè)所得稅籌劃
4. 基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計
5. 基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計等

5. 外籍個人工資獎金所得稅避稅籌劃
1. 銷售和市場業(yè)務(wù)管理制度
2. 外籍個人納稅義務(wù)的認(rèn)定
3. 外籍個人工資最低稅負(fù)方案的籌劃
4. 改變住所的稅收籌劃
5. 出境時間的稅收籌劃
6. 外籍個人工資支付地的稅收籌
7. 外籍個人工資來源地的稅收籌劃 
8. 外籍個人收入項目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
9. 外籍個人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
10. 外籍個人工資福利化的稅收籌劃
11. 利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

關(guān)于演講嘉賓 | About the Speaker:
陳正 老師：
國內(nèi)著名財稅專家、資深稅務(wù)稽查專家、現(xiàn)任職某市稅務(wù)稽查局副局長職務(wù)，擁有30年稅務(wù)機關(guān)一線從事征收、管理、稽查工作。全國稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師、全國稅務(wù)培訓(xùn)800余場次。
擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。
某省稅務(wù)局選案專家組成員、特聘兼職培訓(xùn)講師，曾受多家咨詢公司和律師事務(wù)所委托成功實施多個稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經(jīng)驗。
《中國稅務(wù)報》、《中國稅務(wù)》特約撰稿人。在《中國稅務(wù)》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報》等報刊雜志發(fā)表數(shù)百篇文章。浙江大學(xué)、北京大學(xué)總裁班高級培訓(xùn)師、上海國家會計學(xué)院、上海財經(jīng)大學(xué)兼職客座教授，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。
曾經(jīng)為歐盟商會、外商協(xié)會、稅收機關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、拜耳、和記黃埔、可口可樂、西門子、華為、中國平安保險(集團(tuán))、聯(lián)想、三星、中國電信、上海大眾、北汽福田汽車股份、伊利集團(tuán)、蒙牛乳業(yè)（集團(tuán)）、TCL、江鈴集團(tuán)、開云（中國）、上海電力股份、米其林（中國）、藍(lán)月亮（中國）、紅豆集團(tuán)、國藥控股、廣東天普生化醫(yī)藥股份等世界500強企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實務(wù)并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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