內(nèi)部控制與風(fēng)險管理——實現(xiàn)內(nèi)部控制的價值創(chuàng)造

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理——實現(xiàn)內(nèi)部控制的價值創(chuàng)造(孫先生)課程介紹：

課程時長
 ◇ 2天（12小時）

有何收獲？
 ◇ 理解控制活動的種類及應(yīng)用方法
 ◇ 掌握采購及付款循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
 ◇ 掌握銷售及收款循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
 ◇ 掌握貨幣資金循環(huán)涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
 ◇ 掌握財務(wù)報告控制涉及的風(fēng)險以及相應(yīng)對策
 ◇ 內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點和問題

先決條件？
 ◇ 對內(nèi)部控制和風(fēng)險管理有一定的了解

為何參加？
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在銷售循環(huán)中，你們的銷售費用是否始終居高不下？
你們是否已經(jīng)設(shè)置了招投標(biāo)制度卻流于形式？
在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失？
在資金管理中，是否因為資金預(yù)算和管理不當(dāng)而產(chǎn)生了資金使用效率的低下？
……

課程大綱

第一模塊：內(nèi)部控制概論
引子：先有數(shù)，后有事，再找人，教育人！
 ◇ 內(nèi)部控制的概念
 內(nèi)部控制的一般概念
 COSO報告的定義     
 內(nèi)部控制的種類
 ◇ 內(nèi)部控制的屬性
 職責(zé)分工
 實物接觸控制       
 內(nèi)部核查
 充分的書面記錄         
 恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)
 ◇ 內(nèi)部控制的種類
 按控制性質(zhì)分
 按控制內(nèi)容分        
 按控制地位分
 按控制功能分        
 按控制時序分
 ◇ 內(nèi)部控制的設(shè)計原則
 相互牽制
 協(xié)調(diào)配合            
 崗位匹配
 成本效益            
 整體結(jié)構(gòu)
 ◇ 控制點與控制技巧
 一般控制點應(yīng)建立在盡可能接近行動發(fā)生之處
 一般控制技巧
總結(jié)：內(nèi)部控制的局限

第二模塊：內(nèi)部會計控制規(guī)范總攬
 ◇ 內(nèi)部會計控制規(guī)范
 基本規(guī)范
 貨幣資金
 銷售與收款
 采購與付款
 工程項目
 擔(dān)保
 對外投資

第三模塊：業(yè)務(wù)流程重組
 ◇ 流程重組的癥狀
 市場份額下降
 交貨期延長          
 競爭能力降低
 生產(chǎn)率降低         
 客戶滿意度降低      
 環(huán)境劇變
 ◇ 流程重組的步驟及各步驟的操作要點
 制定重組策略
 流程設(shè)計              
 實施          
 效果評估
 ◇ 流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）
 了解市場和客戶
 制定愿景和戰(zhàn)略        
 設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù)
 市場營銷          
 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)
 向客戶開票收款及提供服務(wù)
 人力資源管理
 財務(wù)管理
 ◇ 業(yè)務(wù)流程圖
 業(yè)務(wù)流程涉及的部門
 工作內(nèi)容及步驟       
 部門間的相互關(guān)系
 業(yè)務(wù)文件          
 業(yè)務(wù)流程圖操作手冊示例

第四模塊：業(yè)務(wù)循環(huán)控制
 ◇ 采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
 主要風(fēng)險事件
 選擇不合格供應(yīng)商
 采購價格不合理
 虛假采購訂單
 存貨管理風(fēng)險：無意識過度擠壓存貨
 收貨風(fēng)險：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求
 付款風(fēng)險：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款
 采購回扣
 主要風(fēng)險對策
 關(guān)鍵注意要點
 案例分享
 ◇ 銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
 主要風(fēng)險事件
 虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶
 客戶管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險
 銷售價格管理不當(dāng)
 發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯客戶，發(fā)錯數(shù)量，發(fā)錯品質(zhì)
 退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯誤
 促銷品，樣品管理失控
 銷售費用管理失控
 銷售飛單
 銷售人員索要回扣
 經(jīng)銷商管理不當(dāng)
 主要風(fēng)險對策
 關(guān)鍵注意要點
 案例分享
 ◇ 貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險點及對策
 主要風(fēng)險事件
 資金預(yù)算和監(jiān)控乏力
 會計控制不到位
 投、籌資審批權(quán)限不明
 投資決策機(jī)制不健全
 并購風(fēng)險不明
 對投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
 籌資成本過高
 籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
 主要風(fēng)險對策
 關(guān)鍵注意要點
 案例分享
 ◇ 財務(wù)報告涉及的主要風(fēng)險點及對策
 主要風(fēng)險事件
 會計政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)
 重大事項會計處理不合理，導(dǎo)致會計信息扭曲
 資產(chǎn)、負(fù)債賬實不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
 提供虛假財務(wù)報告
 合并范圍不完整
 財務(wù)報告審核不充分
 財務(wù)報告的法律責(zé)任
 財務(wù)分析制度不符合企業(yè)實際情況
 財務(wù)分析報告內(nèi)容不完整
 主要風(fēng)險對策
 關(guān)鍵注意要點

第五模塊：風(fēng)險防范與管理
 ◇ 引言：解讀國資委<企業(yè)全面風(fēng)險管理指引>國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》
 國際風(fēng)險管理情況
 國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理情況
 風(fēng)險和風(fēng)險管理
 什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合
 什么是風(fēng)險管理？
 風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險
 風(fēng)險管理要著眼于風(fēng)險控制
 風(fēng)險管理要學(xué)會規(guī)避風(fēng)險
 在降低風(fēng)險的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過程
 ◇ 企業(yè)全面風(fēng)險管理與評估核心內(nèi)容
 三個概念
 一個目標(biāo)
 五種風(fēng)險
 三道防線
 一個流程
 兩個體系
 一種文化
 四種方法
 ◇ 全面風(fēng)險管理架構(gòu)
 ◇ 風(fēng)險管理的工具
 風(fēng)險承擔(dān)
 風(fēng)險規(guī)避
 風(fēng)險轉(zhuǎn)移
 風(fēng)險轉(zhuǎn)換
 風(fēng)險對沖
 風(fēng)險補(bǔ)償
 風(fēng)險控制
 ◇ 實際的風(fēng)險應(yīng)對戰(zhàn)略舉例
 ◇ 風(fēng)險管理解決方案
 ◇ 風(fēng)險管理組織體系架構(gòu)
 ◇ 風(fēng)險管理組織體系職能
 ◇ 風(fēng)險管理體系的建立
 ◇ 風(fēng)險管理文化三要素
 ◇ 風(fēng)險管理常用技術(shù)方法
 ◇ 風(fēng)險坐標(biāo)圖
 ◇ 蒙特卡羅方法
 ◇ 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理
 ◇ 壓力測試
 ◇ 案例分享

講師簡介 孫 先生

背景經(jīng)歷
 ◇ 曾任高級財務(wù)經(jīng)理，從事企業(yè)財務(wù)管理工作26年
 ◇ 國內(nèi)某鋼鐵企業(yè)從事財務(wù)管理工作10年
 ◇ 某國內(nèi)知名大型家電企業(yè)財務(wù)管理工作16年，并兼任該企業(yè)大學(xué)高級講師
 ◇ 幾十年的企業(yè)財務(wù)高管實戰(zhàn)經(jīng)歷，積累豐富的企業(yè)財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
 ◇ 借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師

擅長領(lǐng)域
業(yè)務(wù)與財務(wù)融合，引領(lǐng)業(yè)務(wù)，推動管理會計落地轉(zhuǎn)型：全面預(yù)算、全供應(yīng)鏈管理、內(nèi)控與風(fēng)險管理、信用管理、擬上市公司IPO高級經(jīng)理人的財務(wù)管理、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力、海爾“人單合一雙贏”模式等管理創(chuàng)新系列

服務(wù)客戶
中國電信集團(tuán)、中石油集團(tuán)公司、美的家用空調(diào)、美的廚電、康大集團(tuán)公司、鄭州金成地產(chǎn)、鄭州亞飛，鄭州亞圣集團(tuán)，山東電力集團(tuán)、中國聯(lián)合水泥集團(tuán)、徐工科技集團(tuán)公司、北京環(huán)球傳媒、中國南車集團(tuán)、江蘇南自通華集團(tuán)、中國重汽、湖南中偉控股，長沙威盛集團(tuán),山東華魯集團(tuán)、格蘭仕集團(tuán)，海信科龍，志高空調(diào)，新海薄板，依維柯集團(tuán)公司、淄博蘭雁集團(tuán)、山東濰坊電業(yè)局，廣新控股集團(tuán)、杭州新安化工集團(tuán)、江西宜春市政府、無錫市政公用集團(tuán)，成都興蓉（水務(wù)）集團(tuán)，內(nèi)蒙古水務(wù)集團(tuán)、國家航空航天機(jī)械集團(tuán)、內(nèi)蒙古郵政集團(tuán),中國郵政廣州信源集團(tuán)、東芝(中國)公司、福建鹽業(yè)集團(tuán)、福建電子科技集團(tuán)，浙江三花集團(tuán)、招商銀行湖南分行，中煙山東煙草，中煙湖南公司，中煙黃鶴樓，南京港集團(tuán)，寧波港、溫州港、中南建設(shè)集團(tuán),中國路橋建設(shè)集團(tuán)，中興通訊集團(tuán)，首都機(jī)場，廣州酒家集團(tuán)，遼寧陽光醫(yī)藥連鎖，河北以嶺藥業(yè)，揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)山東龍力集團(tuán)，山東力諾瑞特、山東史丹利集團(tuán)，山東和美華公司、山東金鑼集團(tuán)公司，迪安診斷、昂利康制藥、貴州宏立城集團(tuán)、青島利群集團(tuán)，中煙摩迪集團(tuán)，江蘇新日電動車集團(tuán)，新奧集團(tuán)，蘇州美山子制衣，海南洋浦控股集團(tuán)，�？诔墙瘓F(tuán)、重慶醫(yī)藥集團(tuán)、青島能源集團(tuán)（青島熱電、青島開源、青島泰能）安徽中鼎密封件集團(tuán)公司，云南磷化集團(tuán)、云南馳宏鋅鍺集團(tuán)、安徽恰恰食品，江蘇太倉雷瑞卡汽車電器公司等幾百家企業(yè)。

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