金稅三期新稅務(wù)稽查模式下——企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與應(yīng)對(duì)

金稅三期新稅務(wù)稽查模式下——企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與應(yīng)對(duì)(丘吉)課程介紹：

課程背景

    隨著“金稅三期”稅收大數(shù)據(jù)集中采集和運(yùn)用，稅務(wù)稽查在稽查選案、稽查方法、稽查手段，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)日常納稅評(píng)估檢查，都發(fā)生了重大變化，使稅務(wù)稽查更科學(xué)、更精準(zhǔn)、更有效、更嚴(yán)厲。同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局要求稅務(wù)各級(jí)國(guó)地稅稽查局加強(qiáng)聯(lián)系和協(xié)作，及時(shí)進(jìn)行信息交流與共享，對(duì)同一被查對(duì)象實(shí)施聯(lián)合檢查，并分別做出處理決定，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)難度進(jìn)一步加大。
    本課程丘吉老師以金稅三期的全面推行為背景，以營(yíng)改增和預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控策略為重點(diǎn)，全方位剖析企業(yè)發(fā)生的涉稅事項(xiàng)，使納稅人在新稅務(wù)稽查模式下未雨綢繆，有效防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

1.分析企業(yè)面對(duì)稽查心態(tài)，掌握應(yīng)對(duì)稽查技巧
2.分析最新稅務(wù)稽查形勢(shì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)
3.分析稅務(wù)稽查工作流程、掌握風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)
4.分析稅收風(fēng)險(xiǎn)主要類型，掌握化解風(fēng)險(xiǎn)方法

課程大綱:

第一部分 金稅三期是什么
1.金稅三期的“前世今生”
2.金稅三期的強(qiáng)大的功能介紹
3.金稅三期對(duì)企業(yè)納稅管理的新要求

第二部分 稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣挑選“有可能有問題”的企業(yè)
1.增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)預(yù)警分析
2.進(jìn)項(xiàng)稅額預(yù)警分析
3.預(yù)收賬款預(yù)警分析
4.存貨異常變動(dòng)預(yù)警分析
5.應(yīng)收賬款變動(dòng)率預(yù)警分析
6.銷售額異常變動(dòng)預(yù)警分析
7.運(yùn)費(fèi)發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣占比預(yù)警分析

第三部分 稅務(wù)局對(duì)企業(yè)在各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)新策略
1.籌資環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
2.采購(gòu)環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
①采購(gòu)材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
②采購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
③非正常損失與正常損失納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
④營(yíng)改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化
⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定
3.加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
①產(chǎn)品成本的構(gòu)成
②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
③領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法
④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑤制造費(fèi)用的歸集與分配納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑦其他費(fèi)用支付納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
4.銷售環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
③增值稅銷項(xiàng)稅額、價(jià)外費(fèi)用納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
④買一贈(zèng)一、對(duì)外捐贈(zèng)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑤增值稅出口退稅納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑧收取的違約金納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑨混合銷售納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑩視同銷售納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
?經(jīng)營(yíng)租賃納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
?融資租賃納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
5.利潤(rùn)計(jì)算與分配環(huán)節(jié)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
①會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算及預(yù)繳所得稅納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
③利潤(rùn)分配的程序
④年終分紅納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
⑤投資收益納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
6.其他常見涉稅業(yè)務(wù)納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略
①企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營(yíng)業(yè)稅、增值稅嗎
②不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎
③無(wú)形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎
④地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問題
⑤免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問題
⑥出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理
⑦年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅繳納個(gè)稅的處理
⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金繳納個(gè)稅的處理
⑨資本交易中納稅評(píng)估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

第四部分 企業(yè)如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和怎樣防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1.企業(yè)在稅務(wù)評(píng)估中的權(quán)利維護(hù)和危機(jī)公關(guān)技巧
（1）企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)
（2）企業(yè)接受評(píng)估、稽查的準(zhǔn)備工作
（3）平時(shí)熟練掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理
（4）危機(jī)公關(guān)技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）
（5）針對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，納稅風(fēng)險(xiǎn)自我控制方法
①貨幣資金的自控　
②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制
③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法
④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等自控要點(diǎn)
⑤長(zhǎng)期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對(duì)稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的范圍
⑨“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第五部分 納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查后補(bǔ)稅、罰款的賬務(wù)處理
第六部分 稅務(wù)稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責(zé)任

講師介紹:

丘吉先生-高端企業(yè)上市實(shí)戰(zhàn)大師/咨詢師
精通企業(yè)上市全盤操作與投融資咨詢及輔導(dǎo)
股權(quán)激勵(lì)/資本運(yùn)作/新三板/收購(gòu)兼并重組專家

教育經(jīng)歷
丘吉老師，1971年出生于吉林省吉林市，46歲，常住東莞，哈爾濱理工大學(xué)本科畢業(yè)/審計(jì)學(xué)專業(yè)，武漢大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)碩士，中山大學(xué)MBA，國(guó)際注冊(cè)高級(jí)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師，財(cái)務(wù)總監(jiān)資格A級(jí)證書，北京大學(xué)、中山大學(xué)、東莞理工大學(xué)客座教授。

工作經(jīng)歷
1．1993—1998年  吉林市汽車集團(tuán)（國(guó)企）石油機(jī)械廠——成本會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、總帳會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（公司曾獲吉林省財(cái)務(wù)管理工作先進(jìn)單位）
2．1998—2003年  吉林市天三奇集團(tuán)公司——集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理（統(tǒng)管集團(tuán)總部及59個(gè)分公司、辦事處的財(cái)務(wù)工作）
3．2003—2011年  廣東萬(wàn)和集團(tuán)(上市企業(yè)，中國(guó)燃?xì)饫洗?——集團(tuán)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)/集團(tuán)審計(jì)總監(jiān)/監(jiān)事會(huì)主席
4．2011—2012年  中國(guó)500強(qiáng)奧克斯集團(tuán)——審計(jì)監(jiān)察部總監(jiān)（下屬27人)
5．2012－2017年  廣東XX新能源設(shè)備股份集團(tuán)——首席財(cái)務(wù)官CFO  集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān)/董事會(huì)秘書

丘吉老師曾在國(guó)有大中型企業(yè)、上市民營(yíng)企業(yè)、中國(guó)500強(qiáng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作24年，并有幾家國(guó)內(nèi)上市公司操作經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官等職位，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對(duì)擬上市企業(yè)的上市籌備和規(guī)劃、新三板擬掛牌籌備、企業(yè)并購(gòu)重組方面具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和操作心得。
丘吉老師在IPO上市與輔導(dǎo)、資本運(yùn)作、投融資、企業(yè)并購(gòu)重組、新三板掛牌、稅務(wù)籌劃等方面特別擅長(zhǎng)，有著豐富的理論和實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，是一位優(yōu)秀的實(shí)戰(zhàn)、落地、操作派專家。
丘吉老師任職期間，全程參與廣東萬(wàn)和新電氣股份有限公司的上市過(guò)程，并參與了廣東萬(wàn)和收購(gòu)廣東鴻特精密技術(shù)有限公司的可行性分析及最終正式作出投資決策的項(xiàng)目啟動(dòng)過(guò)程，還全程參與了廣東安美潤(rùn)滑科技公司的上市準(zhǔn)備工作，已完成了股改、財(cái)務(wù)規(guī)范和上市輔導(dǎo)等工作；2012年?yáng)|莞市康達(dá)機(jī)電工程公司提出上市目標(biāo)，丘吉老師按上市公司的要求主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)上市，制訂上市流程及時(shí)間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運(yùn)作，并先行掛牌新三板，下一步轉(zhuǎn)板至主板；同時(shí)也參與了康達(dá)新能源股份公司的重組、銀行融資等工作，對(duì)企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、信永中和、上海瑞華等國(guó)內(nèi)外知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與廣發(fā)、國(guó)金等多家券商、投行、基金公司有著良好的關(guān)系。

授課風(fēng)格
丘吉老師24年一直鉆研財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市、投資融資，以及企業(yè)并購(gòu)重組業(yè)務(wù)，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運(yùn)營(yíng)模式。丘吉老師善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，授課通俗易懂、風(fēng)趣幽默、嚴(yán)謹(jǐn)清晰；在授課中使用多年工作經(jīng)驗(yàn)中的經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué)，使學(xué)員聽得懂、記得住、能運(yùn)用；善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，力求把多年總結(jié)的先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能讓其知所以然，更重要的是將財(cái)務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)的無(wú)縫對(duì)接。

培訓(xùn)課題
上市課題：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《上市公司治理》《公司治理》《企業(yè)并購(gòu)實(shí)務(wù)操作》《企業(yè)并購(gòu)與整合》《并購(gòu)重組實(shí)務(wù)操作》《并購(gòu)重組與企業(yè)上市培訓(xùn)》《企業(yè)重組實(shí)務(wù)操作》《新三板實(shí)務(wù)全解》《資本運(yùn)作》《投融資管理》《PE及VC股權(quán)融資實(shí)務(wù)操作》《私募股權(quán)基金的募集與運(yùn)作》《股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)操作》
財(cái)務(wù)課題：《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《企業(yè)中高層必備的財(cái)務(wù)管理》《集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式解析》《全面成本管理與控制》《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與催收實(shí)務(wù)》《營(yíng)改增》《實(shí)戰(zhàn)中的資金管理》《通過(guò)管理報(bào)表實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)精細(xì)管理》《集團(tuán)稅務(wù)籌劃策略與辦法》《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析與控制》《資產(chǎn)管理》《金稅三期新稅務(wù)稽查模式下-企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防控與應(yīng)對(duì)》

服務(wù)客戶
吉林省石油機(jī)械廠、吉林市天三奇集團(tuán)有限公司、廣東萬(wàn)和新電氣股份有限公司、廣東鴻特精密技術(shù)股份有限公司、東莞市安美潤(rùn)滑科技有限公司、康達(dá)新能源設(shè)備股份有限公司、吉林省汽車集團(tuán)有限公司、奧克斯空調(diào)集團(tuán)有限公司、廣東科旺電源設(shè)備有限公司、廣東文宏化工集團(tuán)有限公司、東莞金萬(wàn)五金制品有限公司、深圳森源酒店家具集團(tuán)、廈門燦坤電器集團(tuán)有限公司、深圳三諾電子集團(tuán)有限公司、珠海德豪潤(rùn)達(dá)電器集團(tuán)、寧波卓安電子集團(tuán)有限公司、廣州光寶電子集團(tuán)有限公司等。

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