2012年最新稅企爭議熱點問題解決之道與稅前扣除問題案例精講班

2012年最新稅企爭議熱點問題解決之道與稅前扣除問題案例精講班(徐箐)課程介紹：

● 課程背景：
    2012年稅收政策更加變化多端。2011年國家稅務(wù)總局下發(fā)了多個公告，1000多個內(nèi)部規(guī)范性文件，2012年仍在不斷推出新的稅收政策，這些對企業(yè)的經(jīng)營活動產(chǎn)生重大直接影響稅收政策，你學習了多少？應(yīng)用了多少？領(lǐng)會了多少？
    在貫徹執(zhí)行新政策的同時，企業(yè)在對稅法的理解就會或多或少的與稅務(wù)機關(guān)產(chǎn)生分歧和爭議，有時小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨大風險。
    2012年新一輪稅務(wù)稽查風暴即將到來。在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。

● 相關(guān)認證(可選)
資格認證：認證費用： 高級800元/人(參加認證考試的學員須交納比費用，不參加的學員無須交納)
備注:1. 凡希望參加認證的學員，在培訓結(jié)束參加考試合格者，頒發(fā)(國際職業(yè)認證標準聯(lián)合會) <<財務(wù)管理師>>國際國內(nèi)雙職業(yè)資格證書，（國際國內(nèi)認證／全球通行／雇主認可／官方網(wǎng)上查詢）；
2．凡參加認證的學員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片；
3．課程結(jié)束后15個工作日內(nèi)將證書快遞寄給學員；      
4．此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案。
 
● 課程特點：
 ◇ 學到檢查涉稅異常問題的思路和方法。
 ◇ 了解和掌握有關(guān)稅務(wù)稽查方面的最新政策和稽查方法。
 ◇ 對各科目容易出現(xiàn)的涉稅問題及其原因進行分析和解決。
 ◇ 學習到很多有關(guān)涉稅問題的案例和分析、解決手段。
 ◇ 親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會與經(jīng)驗分享。
 ◇ 向央視“百家講壇”、“今日說法”學習，以案說法，使培訓變得更有趣。
 ◇ 從“實戰(zhàn)”的角度，讓學員學會如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤，遠離稅務(wù)風險”。
 ◇ 站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，幫助受訓者轉(zhuǎn)換視角看問題。

● 課程提綱：

第一部分 發(fā)票管理企涉稅爭議熱點問題
1、企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報銷憑據(jù)【案例】
2、自建房屋購買的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進項稅額內(nèi)容【案例】
3、公司員工出國考察期間取得的國外票據(jù)企業(yè)所得稅前扣除問題
4、企業(yè)與軍隊的事業(yè)單位經(jīng)營業(yè)務(wù)往來企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問題
5、企業(yè)把部分廠房租賃給其他單位使用共用水表，對于統(tǒng)一支付的水電費進行進項稅抵扣問題【案例】

第二部分 損益類稅企涉稅爭議熱點問題
一、收入類問題
1、企業(yè)購置的多項用途的固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題
2、公司將一批貨物銷售給其客戶，貨款尚未收到，發(fā)票也未開出繳納增值稅時間確定的問題【案例】
3、企業(yè)自己開發(fā)的商品房出租，是否要視同銷售確認收入問題【案例】
4、企業(yè)搞促銷活動，以買一贈一等方式組合銷售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認收入問題【案例】
5、購進貨物不符合規(guī)定，購貨方要求退貨并已運回銷貨方，已取得增值稅專用發(fā)票處理問題
6、代金券金額確定繳納哪些稅種的問題【案例】
7、一般納稅人購買用于企業(yè)內(nèi)部職工食堂的炊具設(shè)備抵扣進項稅額問題【案例】
8、土地閑置費及契稅滯納金可否在計算土地增值稅時扣除問題
9、房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅問題
10、企業(yè)無償租賃汽車發(fā)生的維修費抵扣進項稅問題【案例】
11、股東把連續(xù)虧損的公司包括資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)整體轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)繳納增值稅問題【案例】
12、代收代繳社會保險及公積金部分繳納營業(yè)稅問題
13、居民企業(yè)之間投資收益免稅收入確定問題【案例】
14、企業(yè)炒股所得是否繳納營業(yè)稅的問題
15、企業(yè)購買國債發(fā)生的費用稅前扣除問題
二、稅前扣除問題
1、企業(yè)簽訂的應(yīng)稅合同如果沒有履行，合同所載金額與實際結(jié)算金額不同繳納印花稅問題
2、企業(yè)每月按照銷售業(yè)績支付銷售人員銷售傭金涉稅稅前扣除三大障礙【案例】
3、職工食堂的開支是否可以在計提的福利費范圍內(nèi)稅前列支問題【案例】
4、工傷死亡撫恤金稅前扣除問題
5、企業(yè)建造的職工宿舍進行維修，相關(guān)修理費稅前扣除問題
6、企業(yè)按國家統(tǒng)一規(guī)定為職工交納的住房公積金是否并入企業(yè)工資薪金核算問題
7、企業(yè)按照規(guī)定標準支付員工防暑降溫費企業(yè)所得稅扣除問題
8、職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
9、員工報銷個人的醫(yī)藥費企業(yè)所得稅稅前列支問題
10、企業(yè)員工把私人汽車無償提供給企業(yè)使用，汽油費和保險費企業(yè)所得稅稅前列支問題【案例】
11、公司組織員工旅游費用有正規(guī)發(fā)票可否稅前抵扣【案例】
12、企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)的大修理支出所發(fā)生的費用一次性扣除還是折舊問題【案例】
13、企業(yè)發(fā)生的開辦費內(nèi)容確定以應(yīng)該如何掌握扣除方法
14、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借款的利息支出企業(yè)所得稅扣除問題【案例】
15、企業(yè)將從稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉(zhuǎn)增注冊資本涉及納稅問題
16、單位按照績效考核辦法發(fā)放工資，因績效考核而扣除的部分涉及個人所得稅問題【案例】
17、自然人股東平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際繳納個人所得稅問題
18、單位給員工報銷的旅游費是否計入工資、薪金所得，計算繳納個人所得稅問題【案例】
19、職工因請病假而被單位扣除的工資，在計算個人所得稅時是否并入工資總額中問題
20、個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性經(jīng)濟補償金涉及個人所得稅問題【案例】

● 講師介紹：
徐箐老師國家稅務(wù)總局稅務(wù)講師團專家之一、從事稅務(wù)業(yè)務(wù)工作三十多年，曾任職稅收征收管理、稅務(wù)稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)部門負責人，重大案件審理辦公室部門主任，稅務(wù)行政復議委員會副主任，稅收執(zhí)法檢查辦公室主任。三十多年中主要從事過集體企業(yè)財務(wù)制度管理，稅務(wù)稽查、稅收征收管理、企業(yè)所得稅管理、稅收政策法規(guī)研究、重大稅務(wù)案件審理、稅務(wù)行政處罰裁定、稅務(wù)聽證、稅務(wù)行政復議、涉稅文件審簽、稅收政策輔導、稅收普法教育等多方面的稅收業(yè)務(wù)工作。

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