稅收政策盤點及稅企間爭議問題應對

稅收政策盤點及稅企間爭議問題應對(俞學軍)課程介紹：

● 課程背景
    2011年國家稅務(wù)總局稽查局稅收專項檢查通知和檢查方案已經(jīng)下發(fā)，新一輪稅務(wù)稽查風暴即將到來，在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。本課程通過與財稅專家零距離交流，達到準確理解稅收新政，合理運用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳效果。杭州先策咨詢將為本課程提供最優(yōu)質(zhì)的教學平臺，致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運用的專業(yè)實務(wù)課程。本課程經(jīng)過我們長期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準備了大量的實用真實案例。參加本期課程學習的學員一定會收益非淺。歡迎您積極組織報名學習。

● 核心內(nèi)容
 
第一講、增值稅最新政策與籌劃
一、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定
二、增值稅轉(zhuǎn)型問題
（一）允許抵扣外購固定資產(chǎn)進項稅額
（二）使用過的固定資產(chǎn)的處理
三、增值稅優(yōu)惠政策與籌劃

第二講、營業(yè)稅最新政策和籌劃
一、營業(yè)稅征收范圍變化和和籌劃
1、納稅人變化  
2、計稅時間變化
二、混合銷售行為與兼營行為

第三講、 企業(yè)所得稅最新政策和籌劃
一、企業(yè)所得稅的征收方式
二、企業(yè)所得稅收入確認政策變化與籌劃
（一）商品銷售收入
折扣（商業(yè)折扣和現(xiàn)金折扣）和折讓退回
（二）利息、租金、特許權(quán)使用費收入
（三）視同銷售收入
（四）不征稅收入
三、企業(yè)所得稅收入稅前扣除政策變化與籌劃
（一）工資薪金支出
（二）職工福利費支出”
（三）職工教育經(jīng)費支出
（四）工會經(jīng)費支出
（五）業(yè)務(wù)招待費支出
（六）廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費支出
（七）利息支出
（八）捐贈支出
（九）手續(xù)費及傭金支出
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與籌劃

第四講、總分機構(gòu)企業(yè)的稅收問題

第五講、最新個人所得稅政策與籌劃
一、工資薪金所得
二、勞務(wù)報酬所得
三、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
四、股息紅利所得
            
第六講、其他常見的涉稅問題及解決方案
1、不征稅、免稅收入的相關(guān)費用或資產(chǎn)是否允許稅前列支？
2、財政撥款等不征稅收入孳生的利息是否征收企業(yè)所得稅？
3、非關(guān)聯(lián)無償借款是否繳營業(yè)稅和所得稅？
4、支付給境外的傭金是否要扣稅？
5、投資企業(yè)撤回投資該如何繳納所得稅？
6、用于投資的借款利息如何進行會計及稅務(wù)處理？
7、企業(yè)政策性搬遷或處置收入該如何繳納所得稅？
8、企業(yè)為職工繳納的年金，是否可以稅前扣除？
9、企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費用支出如何進行會計及稅務(wù)處理？
10、房屋裝修費如何進行會計及稅務(wù)處理？
11、企業(yè)購入的書畫、樹木、石頭如何進行會計及稅務(wù)處理 ?
12、補繳以前年度企業(yè)所得稅以外的稅款可否稅前扣除？
13、截至2011年底，哪些資產(chǎn)減值準備、風險準備等準備金支出可以稅前扣除？
14、稅前彌補虧損如何進行賬務(wù)處理？
15、稅務(wù)機關(guān)查增企業(yè)所得稅如何進行會計和稅務(wù)處理？
16、執(zhí)行《企業(yè)會計制度》與《企業(yè)會計準則》對所得稅有不同影響？
17、核定征收企業(yè)取得的銀行存款利息，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
18、"甲供材"業(yè)務(wù)如何進行會計及稅務(wù)處理？

● 授課專家
俞學軍
浙江稅務(wù)學院，高級講師(副教授)、注冊會計師 、注冊稅務(wù)師 、高級會計師、國家稅務(wù)總局師資庫成員，從事多年稅務(wù)干部和財會人員培訓教育工作，積累了豐富的教學經(jīng)驗

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