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2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳戰(zhàn)略管控與操作實(shí)務(wù)高層研討會(huì)

【時(shí)間地點(diǎn)】 2009年11月21-22日 杭州
【培訓(xùn)講師】 夏晨華
【參加對象】 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處(部、科)長、投資部總監(jiān)、主管會(huì)計(jì)等
【參加費(fèi)用】 ¥2800元/人 (含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐費(fèi)、茶點(diǎn))
【會(huì)務(wù)組織】 森濤培訓(xùn)網(wǎng)(m.dbslw.com.cn).廣州三策企業(yè)管理咨詢有限公司
【咨詢電話】 020-34071250;020-34071978(提前報(bào)名可享受更多優(yōu)惠)
【聯(lián) 系 人】 龐先生,鄧小姐;13378458028、18924110388(均可加微信)
【在線 QQ 】 568499978 培訓(xùn)課綱 課綱下載
【溫馨提示】 本課程可引進(jìn)到企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),歡迎來電預(yù)約!
培訓(xùn)關(guān)鍵詞:2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳戰(zhàn)略管控與操作實(shí)務(wù)高層研討會(huì)培訓(xùn)

2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳戰(zhàn)略管控與操作實(shí)務(wù)高層研討會(huì)(夏晨華)課程介紹:

● 課程背景:
    2009年匯算清繳可能是最難過的一個(gè)坎!
    關(guān)于納稅人--財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算,日常申報(bào)納稅和年度所得稅匯繳的,一個(gè)不容忽視的,一個(gè)極為重要的,一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的差異問題的分析、調(diào)整和應(yīng)對!
    企業(yè)所得稅法的改革是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程,涉及企業(yè)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)法規(guī)的諸多方面,現(xiàn)在,所得稅的相關(guān)政策已經(jīng)逐步完善。政策的逐步完善使得企業(yè)所得稅的征納有所遵循,同時(shí),也應(yīng)當(dāng)看到,稅收政策的相對滯后使得眾多企業(yè)在2008年多交了所得稅。企業(yè)面臨的問題是:2008年多交的所得稅應(yīng)當(dāng)怎樣處理?2009年如何做好企業(yè)所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備工作,防止誤繳所得稅。
    2009年又是增值稅轉(zhuǎn)型改革年。增值稅、消費(fèi)稅和營業(yè)稅是我國流轉(zhuǎn)稅體系中三大主體稅種,在我國稅制中占有十分重要的地位。為了進(jìn)一步消除重復(fù)征稅因素,降低企業(yè)設(shè)備投資稅收負(fù)擔(dān),鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,應(yīng)對國際金融危機(jī)對我國經(jīng)濟(jì)帶來的不利影響,保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長,我國推行增值稅、消費(fèi)稅和營業(yè)稅改革。流轉(zhuǎn)稅的改革涉及各行各業(yè),在我國稅制改革中是一項(xiàng)重要舉措。 解決企業(yè)所得稅匯算清繳中的難題,減少企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn),幫助企業(yè)在稅制改革中開源節(jié)流,提高經(jīng)濟(jì)效益,迅速彌補(bǔ)金融危機(jī)所帶來的影響。

● 課程大綱
一、談背景,析現(xiàn)狀
二、說類型,析差異

(一)不同對象的企業(yè)所得稅申報(bào)
1、查賬征收的居民企業(yè) 2、核定征收的居民企業(yè) 3、非居民企業(yè)
(二)不同情形的企業(yè)所得稅申報(bào)
1、月度、季度申報(bào) 2、年度匯算清繳 3、清算申報(bào)4、關(guān)聯(lián)申報(bào)
三、講架構(gòu),析政策
以申報(bào)表為線索,運(yùn)用案例,教填列技巧,
串相關(guān)政策,突出新政策應(yīng)用技巧。
企業(yè)所得稅申報(bào)表總體填、審思路:
主表是綱,附表為目,綱舉目張
1、通過主表看企業(yè)概況2、收入與成本的填審 3、費(fèi)用扣除項(xiàng)目的填審
4、享受稅收優(yōu)惠政策的填審5、投資業(yè)務(wù)的填審6、特殊行業(yè)申報(bào)
四、授技巧,重應(yīng)用
(一)企業(yè)所得稅匯算清繳攻略

1、試決算技巧在匯算清繳中的應(yīng)用 2、收入總額的納稅操作技巧
3、資產(chǎn)的稅務(wù)處理技巧  4、稅收優(yōu)惠的納稅操作實(shí)務(wù)
5、企業(yè)重組的納稅操作實(shí)務(wù) 6、期間費(fèi)用扣除的納稅操作技巧
(二)企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致性和差異性分析(案例)
1、準(zhǔn)則“謹(jǐn)慎性”原則的一致性與差異分析(案例)
2、銷售采取預(yù)收款方式的一致性與差異分析(案例)
3、商品采用委托代銷式的一致性與差異分析(案例)
4、商品銷售折讓(退回)的一致性與差異分析(案例)
5、多種多樣應(yīng)稅勞務(wù)的一致性與差異的分析(案例)
6、“買一贈(zèng)一”與內(nèi)部處置資產(chǎn)的政策與分析(案例)
7、售后回購方式銷售商品一致性與差異分析(案例)
8、銷售商品以舊換新式的一致性與差異分析(案例)
9、商品需要安裝和檢驗(yàn)的一致性與差異分析(案例)
(三)企業(yè)所得稅與流轉(zhuǎn)稅的一致性和差異分析及策劃案例
1、權(quán)責(zé)發(fā)生制和實(shí)質(zhì)重于形式原則的應(yīng)用與分析
2、商品發(fā)出和托收承付結(jié)算的一致性與差異的分析
3、長短線應(yīng)稅產(chǎn)品(勞務(wù))的一致性與差異的分析
4、銷售(勞務(wù))現(xiàn)金折扣 折讓的一致性與差異的分析
5、賒銷和分期收款方式的一致性與差異的分析
6、所得稅與流轉(zhuǎn)稅總分支匯總納稅的差異分析
7、企業(yè)視同銷售方式處理的一致性與差異分析
8、增值稅與企業(yè)所得稅外匯結(jié)算的差異問題解析
9、關(guān)于資本弱化與融資利息一致性與差異的分析
10、關(guān)于所得稅與流轉(zhuǎn)稅申報(bào)差異的成因與應(yīng)對
11、關(guān)于商品和勞務(wù)混合銷售的一致性與差異分析
12、采用售后回購方式銷售商品一致性與差異分析
13、手續(xù)費(fèi)代銷和買斷式代銷的一致性與差異分析
14、所得稅與增值稅財(cái)產(chǎn)損耗的一致性與差異分析
(四)企業(yè)所得稅匯繳稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對與策劃技巧
1、稅前列支的二個(gè)重要原則的理解和應(yīng)用
2、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)列支的應(yīng)對策劃
3、固定資產(chǎn)加速折舊的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對策劃
4、企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除策劃
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整策劃應(yīng)對問題
6、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的稽查應(yīng)對策劃問題(案例)
7、職工教育經(jīng)費(fèi)的稽查應(yīng)對策劃問題(案例)
8、各種滯罰(賠償金)支出的稽查應(yīng)對策劃
9、違法經(jīng)營中被沒收的稅款退還的法律問題
(五)09年度最新企業(yè)所得稅匯繳配套法規(guī)解析
國稅發(fā)[2009]31號、國稅發(fā)[2009]91…………

● 相關(guān)認(rèn)證(可選)
資格證書費(fèi):中級¥600元/人   高級¥800元/人
(參加認(rèn)證考試的學(xué)員須交納此費(fèi)用,不參加認(rèn)證考試的學(xué)員無須交納)
備注:
1. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員,在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者由<<國際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)>>頒發(fā)《國際注冊高級財(cái)務(wù)管理師》或《國際注冊高級稅務(wù)籌劃師》國際國內(nèi)中英文版雙職業(yè)資格證書,(國際國內(nèi)認(rèn)證/全球通行/雇主認(rèn)可/官方網(wǎng)上查詢);
2.凡參加認(rèn)證的學(xué)員須提交本人身份證號碼及大一寸數(shù)碼照片;
3.課程結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員;
4.此證可申請中國國家人才網(wǎng)入庫備案。

● 講師介紹:夏晨華
    國內(nèi)著名財(cái)稅籌劃實(shí)戰(zhàn)專家。受聘于多家企業(yè)財(cái)務(wù)高級顧問,F(xiàn)任職于某省稅務(wù)培訓(xùn)中心、高級講師、高級會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師、審計(jì)師。常年擔(dān)任稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)主干課程教學(xué),擔(dān)任國家稅務(wù)總局特色培訓(xùn)項(xiàng)目的教學(xué)策劃與管理,在全國各地開設(shè)財(cái)稅講座幾百場;為近百家企業(yè)進(jìn)行稅收審計(jì)和籌劃。多次參加稅務(wù)系統(tǒng)重大業(yè)務(wù)課題調(diào)研和實(shí)踐,多次承擔(dān)全國稅務(wù)系統(tǒng)重大命題任務(wù),多次參加稅收案件檢查,參與有關(guān)稅收政策制定的調(diào)研和討論。著有《企業(yè)會(huì)計(jì)與稅法的差異及協(xié)調(diào)詳解》等,長江三角洲多家財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)最受歡迎的老師之一。


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